Sektor finansowy jest uważany za najbardziej atrakcyjny obszar aktywności gospodarczej, przyciągający przedsiębiorstwa krajowe i zagraniczne, oczekujące wysokich i szybkich zysków. W sektorze tym działają zatem podmioty zróżnicowane pod względem rodzaju działalności i form organizacyjno-prawnych, a ich spoiwem jest pieniądz jako szczególne dobro, którym najczęściej handlują. Jakkolwiek działalność ta, w ujęciu zarówno krajowym, jak i globalnym, jest przedmiotem szczególnej uwagi i kontroli ze strony państwa, jego agend oraz władz monetarnych.